Per il bilancio dell'anno 2023, la First Bank ha ricevuto un giudizio con rilievi dal revisore indipendente DFK International, che attira maggiormente l'attenzione sulle irregolarità, nonché una valutazione secondo cui esiste "un'incertezza sostanzialmente significativa relativa alla continuità delle operazioni"....

 

Aco Đukanović, foto: Dan

Per il bilancio dell'anno 2023, la First Bank ha ricevuto un giudizio con rilievi dal revisore indipendente DFK International, che attira maggiormente l'attenzione sulle irregolarità, nonché una valutazione secondo cui esiste "un'incertezza sostanzialmente significativa relativa alla continuità delle operazioni".

Il revisore constata che al 31 dicembre 2023 la Prva banka non presentava tutti gli indicatori aziendali conformi ai valori prescritti, che la percentuale dei crediti in sofferenza (NPL) era del 35,54% (la media dell'intero sistema bancario a quell'epoca). tempo era del 5,02%), l'esposizione verso un gruppo di parti correlate ammontava al 37,89% del capitale, mentre il limite legale è fino al 25%..

Parte del testo oscurata

Lo afferma la relazione della società di revisione pubblicata ieri sul sito della Borsa del Montenegro, precisando che, sebbene "in conformità con gli standard e i regolamenti internazionali che disciplinano le operazioni bancarie in Montenegro, alcune parti del testo sono state oscurate, perché la le informazioni ed i dati in questione rappresentano un segreto bancario, sono cioè considerati riservati e non possono essere resi pubblici come tali".

Le parti oscurate del testo si riferiscono ai dati relativi ai controlli e alle misure attuate dalla Banca Centrale nella Prva banka. Due giorni fa la Prva banka ha pubblicato un prospetto modificato sulla ricapitalizzazione della banca, in cui si precisa che il 4 marzo di quest'anno "la Banca Centrale ha imposto alla Prva banka misure di vigilanza determinate dalla decisione di ordinare misure per eliminare le irregolarità ."

Nel mese di novembre la CBCG ha effettuato un'ispezione presso questa banca, mentre nel mese di dicembre la direzione della banca ha deciso di ricapitalizzare la banca per un importo di due milioni di euro al valore nominale delle azioni della banca di 127,82 euro.

Prima Banca, come indicato nella relazione del revisore, ha ricevuto la relazione di controllo il 30 gennaio di quest'anno.

"Il controllo ha ordinato l'implementazione di una classificazione più rigorosa per un certo numero di clienti con esposizione elevata, che ha causato un aumento significativo del portafoglio NPL e ha influito direttamente sulle riserve aggiuntive mancanti come deduzioni dal capitale di base nel calcolo dell'adeguatezza di circa 600 migliaia di euro", recita la relazione del revisore dei conti, mentre il paragrafo successivo è oscurato.

Prospetto modificato sulla ricapitalizzazione

Il 29 febbraio la Commissione per il mercato dei capitali ha approvato la pubblicazione del prospetto sulla ricapitalizzazione, che non conteneva alcuna accusa di controllo della CBCG. Successivamente, per un mese e mezzo, è durata una corrispondenza tra la banca, la Commissione e la CBCG sulla questione se i risultati dell'audit dovessero essere pubblicati nel prospetto, in modo che gli azionisti che desiderano investire nella banca attraverso la ricapitalizzazione ne fossero informati. . Il 10 aprile la CBCG ha accettato di dichiarare nel prospetto che le misure di vigilanza sarebbero state introdotte nei confronti della banca il 4 aprile, mentre il prospetto modificato è stato pubblicato solo il 24 giugno.

"Gli investitori che hanno accettato l'offerta prima della pubblicazione del supplemento al prospetto hanno il diritto di recedere dall'acquisto o dalla sottoscrizione di tali titoli entro due giorni lavorativi dal giorno della pubblicazione del supplemento al prospetto", si legge nel provvedimento. modifica al prospetto.

Il revisore non ha ricevuto tutti i dati

Il revisore dichiara nella sua relazione che durante l'attuazione delle procedure per la conferma indipendente del saldo dei prestiti e crediti verso i clienti, non ha ricevuto risposte alle richieste inviate di conferma indipendente del saldo dei prestiti e crediti verso i clienti per un importo di 16,7 milioni di euro.

"L'effetto della riconciliazione dei saldi contabili dei prestiti e dei crediti dei clienti può avere un impatto significativo sulla posizione finanziaria e sui risultati aziendali della banca", afferma il revisore.

Afferma che anche durante la determinazione dei crediti di factoring per 14,1 milioni di euro non hanno ricevuto risposta alle richieste inviate di conferma indipendente della situazione, affermando che ciò può avere un impatto significativo anche sulla posizione finanziaria e sui risultati aziendali.

Indicatori sotto il limite

Nell'ultimo anno la banca ha registrato una perdita cumulata di 32,9 milioni di euro.

"Al 31 dicembre 2023 la Banca non ha armonizzato tutti gli indicatori aziendali con i valori prescritti. Secondo i calcoli della Banca, il patrimonio di vigilanza complessivo della Banca al 31 dicembre 2023 ammonta a 26,3 milioni di euro, e gli indici di adeguatezza del patrimonio complessivo sono pari al 13,26% (limite prescritto 15,10%), del patrimonio di base complessivo pari al 10,16% ( limite prescritto 12,14%) e capitale ordinario 10,16% (limite prescritto 9,92%). La banca ha un elevato livello di crediti in sofferenza (NPL), coperto da rettifiche di valore del 35,54%," si legge nel rapporto della società di revisione.

Incertezza significativa

Il revisore avverte inoltre che la Banca presenta flussi di cassa negativi derivanti dalle attività commerciali per un importo di 522 mila euro, nonché flussi di cassa totali negativi per un importo di 5,77 milioni di euro.

"La banca presenta una concentrazione dei depositi meno pronunciata rispetto al periodo precedente e una struttura delle scadenze sfavorevole. La banca non dispone di informazioni concrete sulle intenzioni dei depositanti in merito ai depositi, ma non si aspetta un deflusso significativo di depositi", afferma il revisore dei conti.

Afferma che, sulla base dei requisiti regolamentari della CBCG, nella riunione del Consiglio di amministrazione del 28 febbraio corrente anno, la Prima Banca ha adottato il documento Piano per la conservazione del capitale e l'adempimento dei requisiti per un buffer combinato , con cui ha disegnato nel dettaglio tutte le misure e le attività volte al raggiungimento e al mantenimento del prescritto livello di patrimonio regolamentare.

"L'attuazione inadeguata o incompleta delle attività pianificate può influenzare in modo significativo l'ulteriore svolgimento delle operazioni della Banca. Oltre ai fatti e alle circostanze precedentemente menzionati, i potenziali effetti cumulativi delle questioni presentate nelle Basi per un giudizio con rilievi e Punti di attenzione della nostra relazione possono influenzare direttamente la riduzione dell’adeguatezza patrimoniale al di sotto dei minimi prescritti, nonché il deterioramento della altri indicatori e limiti prescritti dalla CBCG, che indicano l'esistenza di un'incertezza sostanzialmente significativa che causa dubbi significativi sulla capacità della Banca di continuare ad operare in conformità con il principio di continuità operativa", afferma il revisore.

Secondo lui la capacità della Banca di continuare ad operare senza intoppi nel prossimo futuro dipenderà dal sostegno degli azionisti e dalla ricapitalizzazione della Banca.

Il maggiore azionista della Prva banka è Aco Đukanović con il 41,46% delle azioni, seguito dall'impresa statale Elektroprivreda con il 19,76%.

Depositi 288 milioni e il governo ne ha oltre 50 milioni

Il revisore afferma che la Prva banka lo ha informato che con il saldo al 30 dicembre 2023 ha creato uno scenario per il deflusso di 12 milioni di euro di depositi a vista e lo scenario del deflusso di sette milioni di euro di depositi vincolati di persone giuridiche e cinque milioni di euro di depositi vincolati di persone fisiche e che entrambi gli scenari mostrano che dopo questi deflussi l'indicatore di liquidità giornaliero sarebbe 1,72 e 1,62, cioè al di sopra del minimo prescritto di 0,90.

Secondo i dati sulle transazioni con parti correlate, Elektroprivreda e le sue società CEDIS, Rudnik uglja, Zeta Energy avevano depositi a vista per 10,3 milioni di euro e depositi a termine per 2,6 milioni di euro presso la Prva banka al 31 dicembre.

La Prva banka ha anche un debito subordinato nei confronti dell'EPCG di 6 milioni di euro, ma la CBCG ne vieta la riscossione perché metterebbe a repentaglio la posizione della banca.

Aco Đukanović ha depositi a vista in banca per un milione e mezzo di euro.

Il totale dei depositi in banca alla fine dello scorso anno ammontava a 288 milioni di euro.

Il governo detiene in questa banca 51 milioni, le aziende statali 14,3 milioni, gli enti locali 12 milioni. 103 milioni di euro di depositi si riferiscono a cittadini nazionali e il resto a società nazionali ed estere, cittadini stranieri e altri clienti.

Dei depositi totali, 210 milioni sono depositi a non termine, 47,4 milioni sono depositi a breve termine e 31,2 milioni sono depositi a lungo termine.